En bref En Suisse, les impôts dépendent fortement du lieu de domicile. La même famille paie CHF 13’935 à Freienbach SZ et presque trois fois plus dans la commune bernoise la plus chère. Qui achète une maison choisit donc aussi sa facture d’impôts.
Où paie-t-on le moins d’impôts en Suisse ?
Nous avons calculé les impôts des 2’109 communes suisses avec le calculateur de la Confédération. Le calcul vaut pour un ménage fixe : un couple marié avec deux enfants, un revenu imposable de CHF 150’000 et une fortune imposable de CHF 500’000. Il comprend les impôts fédéral, cantonal et communal, sans impôt ecclésiastique.
Les cinq cantons avec la commune la moins chère :
- Freienbach (SZ) : CHF 13’935
- Baar (ZG) : CHF 14’700
- Hergiswil (NW) : CHF 19’424
- Rongellen (GR) : CHF 19’478
- Buchberg (SH) : CHF 20’021
La moitié des communes se situe au-dessus de CHF 29’590. C’est la médiane suisse.
Tous les cantons comparés
Le tableau montre pour chaque canton la commune la moins chère et le montant de la plus chère. Un clic sur le canton ouvre sa page avec les trois communes les moins chères et les annonces actuelles.
| Canton | Commune la moins chère | CHF | La plus chère |
|---|---|---|---|
| Schwytz | Freienbach | 13’935 | 21’113 |
| Zoug | Baar | 14’700 | 15’733 |
| Nidwald | Hergiswil (NW) | 19’424 | 23’625 |
| Grisons | Rongellen | 19’478 | 29’983 |
| Schaffhouse | Buchberg | 20’021 | 26’626 |
| Lucerne | Meggen | 20’259 | 29’638 |
| Argovie | Oberwil-Lieli | 20’312 | 27’977 |
| Zurich | Kilchberg (ZH) | 20’637 | 25’902 |
| Appenzell Rhodes-Intérieures | Appenzell | 21’379 | 25’719 |
| Thurgovie | Warth-Weiningen | 21’404 | 28’713 |
| Saint-Gall | Balgach | 21’974 | 30’621 |
| Obwald | Sarnen | 24’795 | 28’687 |
| Appenzell Rhodes-Extérieures | Teufen (AR) | 24’880 | 31’318 |
| Fribourg | Greng | 25’151 | 35’894 |
| Bâle-Campagne | Pfeffingen | 25’319 | 29’124 |
| Soleure | Kammersrohr | 25’642 | 35’440 |
| Uri | Seedorf (UR) | 26’142 | 29’153 |
| Tessin | Porza | 26’243 | 32’255 |
| Glaris | Glarus | 26’575 | 27’887 |
| Vaud | Eclépens | 27’402 | 31’665 |
| Genève | Cologny, Genthod | 27’568 | 31’307 |
| Valais | Bister, Bitsch et 12 autres | 28’455 | 35’381 |
| Jura | Les Breuleux | 29’187 | 35’335 |
| Berne | Deisswil bei Münchenbuchsee | 31’108 | 39’995 |
| Bâle-Ville | Bettingen | 34’569 | 38’837 |
| Neuchâtel | La Grande Béroche, Milvignes | 34’943 | 37’548 |
Couple marié, deux enfants, revenu imposable CHF 150’000, fortune imposable CHF 500’000. Impôts fédéral, cantonal et communal sans impôt ecclésiastique, période fiscale 2025. Médiane de toutes les communes : CHF 29’590. Source : calculateur d’impôts de l’AFC, sans garantie. Pas un conseil fiscal.
Ce que montre le tableau
L’écart au sein d’un canton est souvent plus grand qu’entre les cantons. Dans le canton de Fribourg, la famille paie entre CHF 25’151 et CHF 35’894. Dans le canton de Zoug, les onze communes sont proches les unes des autres. Changer de commune peut donc rapporter plus que changer de canton.
Pourquoi les impôts varient autant d’une commune à l’autre
Vous payez l’impôt sur le revenu et sur la fortune à trois niveaux. Chaque niveau calcule autrement.
Confédération
L’impôt fédéral direct est le même partout. Il dépend seulement du revenu, pas du domicile. La Confédération n’impose pas la fortune.
Canton
Chaque canton a sa propre loi fiscale, avec son barème et ses déductions. On obtient ainsi l’impôt de base, que le canton multiplie par son coefficient.
Commune
La commune multiplie le même impôt de base par son propre coefficient. L’assemblée ou le conseil communal le fixe chaque année. C’est là que naissent les grands écarts au sein d’un canton.
Exemple
Si l’impôt de base est de CHF 5’000 et le coefficient communal de 80 %, vous payez CHF 4’000 d’impôt communal. À 120 %, c’est CHF 6’000. Revenu et déductions sont les mêmes, seul le domicile change.
Ce que la comparaison ne montre pas
La comparaison est un bon repère, mais pas une facture d’impôts. Tenez compte de ces limites :
- Déductions : nous utilisons le même revenu imposable dans tous les cantons. Or les déductions varient d’un canton à l’autre. Les comparaisons entre cantons sont donc une approximation.
- Impôt ecclésiastique : il n’est pas compris. Selon la commune et la confession, il ajoute quelques pour cent.
- Impôt foncier : certains cantons prélèvent un impôt annuel sur la valeur des immeubles. Il n’est pas compris.
- Autres revenus : à revenu plus bas ou plus haut, les écarts changent. L’ordre reste en général semblable.
Impôts bas, prix élevés
Les impôts bas attirent les acheteurs. Cela fait monter les prix des appartements et des terrains. À Freienbach, Baar ou Kilchberg, vous payez donc souvent un prix d’achat élevé. Additionnez impôts et coûts du logement :
- Estimez votre économie d’impôts annuelle par rapport à une autre commune.
- Convertissez le surcoût du prix d’achat en intérêts et entretien par an.
- Comparez les deux montants sur dix à vingt ans.
Le prix que vous pouvez supporter est expliqué dans notre guide de la capacité financière. Jusqu’à fin 2028, la valeur locative de votre logement compte aussi comme revenu. Ce qui change ensuite est expliqué dans le guide de la valeur locative.
Utiliser les chiffres sur Kantello
Sur la carte Kantello, les impôts de chaque commune forment une couche à part. Vous pouvez aussi y saisir votre propre profil fiscal. Il reste dans votre navigateur et n’est pas enregistré. Chaque page cantonale cite les trois communes les moins chères et montre combien de maisons, d’appartements et de terrains y sont à vendre.
Questions fréquentes
Quelle commune a les impôts les plus bas de Suisse ?
Pour un couple marié avec deux enfants, un revenu imposable de CHF 150’000 et une fortune de CHF 500’000, c’est Freienbach dans le canton de Schwytz avec CHF 13’935 par an (période fiscale 2025, sans impôt ecclésiastique). Suit Baar dans le canton de Zoug avec CHF 14’700.
Quel canton a les impôts les plus bas ?
Schwytz et Zoug. Dans toutes les communes de ces deux cantons, la famille type paie moins de CHF 21’200. C’est moins que dans la commune la moins chère de la plupart des autres cantons.
Qu’est-ce que le coefficient d’impôt ?
Le coefficient d’impôt est un multiplicateur. Le canton et la commune le fixent chaque année. Il s’applique à l’impôt de base calculé selon le barème cantonal. Un coefficient plus élevé signifie plus d’impôts pour le même revenu.
La comparaison vaut-elle pour mon revenu ?
Seulement comme repère. Le classement des communes reste en général semblable pour d’autres revenus, mais les écarts changent. Pour votre cas, utilisez le calculateur d’impôts de l’AFC ou votre profil fiscal sur la carte Kantello.
Sources
Information générale, pas un conseil fiscal, juridique ou financier. Sans garantie.