In breve In Svizzera le imposte dipendono molto dal luogo di domicilio. La stessa famiglia paga CHF 13’935 a Freienbach SZ e quasi il triplo nel comune bernese più caro. Chi compra casa sceglie quindi anche la propria fattura fiscale.
Dove si pagano meno imposte in Svizzera?
Abbiamo calcolato le imposte per tutti i 2’109 comuni svizzeri con il calcolatore della Confederazione. Il calcolo vale per un’economia domestica fissa: una coppia sposata con due figli, un reddito imponibile di CHF 150’000 e una sostanza imponibile di CHF 500’000. Comprende le imposte federale, cantonale e comunale, senza imposta di culto.
I cinque cantoni con il comune più conveniente:
- Freienbach (SZ): CHF 13’935
- Baar (ZG): CHF 14’700
- Hergiswil (NW): CHF 19’424
- Rongellen (GR): CHF 19’478
- Buchberg (SH): CHF 20’021
La metà dei comuni si trova sopra CHF 29’590. È la mediana svizzera.
Tutti i cantoni a confronto
La tabella mostra per ogni cantone il comune più conveniente e l’importo del più caro. Un clic sul cantone apre la sua pagina con i tre comuni più convenienti e gli annunci attuali.
| Cantone | Comune più conveniente | CHF | Il più caro |
|---|---|---|---|
| Svitto | Freienbach | 13’935 | 21’113 |
| Zugo | Baar | 14’700 | 15’733 |
| Nidvaldo | Hergiswil (NW) | 19’424 | 23’625 |
| Grigioni | Rongellen | 19’478 | 29’983 |
| Sciaffusa | Buchberg | 20’021 | 26’626 |
| Lucerna | Meggen | 20’259 | 29’638 |
| Argovia | Oberwil-Lieli | 20’312 | 27’977 |
| Zurigo | Kilchberg (ZH) | 20’637 | 25’902 |
| Appenzello Interno | Appenzell | 21’379 | 25’719 |
| Turgovia | Warth-Weiningen | 21’404 | 28’713 |
| San Gallo | Balgach | 21’974 | 30’621 |
| Obvaldo | Sarnen | 24’795 | 28’687 |
| Appenzello Esterno | Teufen (AR) | 24’880 | 31’318 |
| Friburgo | Greng | 25’151 | 35’894 |
| Basilea Campagna | Pfeffingen | 25’319 | 29’124 |
| Soletta | Kammersrohr | 25’642 | 35’440 |
| Uri | Seedorf (UR) | 26’142 | 29’153 |
| Ticino | Porza | 26’243 | 32’255 |
| Glarona | Glarus | 26’575 | 27’887 |
| Vaud | Eclépens | 27’402 | 31’665 |
| Ginevra | Cologny, Genthod | 27’568 | 31’307 |
| Vallese | Bister, Bitsch e altri 12 | 28’455 | 35’381 |
| Giura | Les Breuleux | 29’187 | 35’335 |
| Berna | Deisswil bei Münchenbuchsee | 31’108 | 39’995 |
| Basilea Città | Bettingen | 34’569 | 38’837 |
| Neuchâtel | La Grande Béroche, Milvignes | 34’943 | 37’548 |
Coppia sposata, due figli, reddito imponibile CHF 150’000, sostanza imponibile CHF 500’000. Imposta federale, cantonale e comunale senza imposta di culto, periodo fiscale 2025. Mediana di tutti i comuni: CHF 29’590. Fonte: calcolatore fiscale dell’AFC, senza garanzia. Nessuna consulenza fiscale.
Che cosa mostra la tabella
La differenza all’interno di un cantone è spesso più grande che tra i cantoni. Nel Cantone di Friburgo la famiglia paga tra CHF 25’151 e CHF 35’894. Nel Cantone di Zugo tutti gli undici comuni sono vicini. Cambiare comune può quindi convenire più che cambiare cantone.
Perché le imposte variano tanto da un comune all’altro
Pagate le imposte sul reddito e sulla sostanza su tre livelli. Ogni livello calcola in modo diverso.
Confederazione
L’imposta federale diretta è uguale ovunque. Dipende solo dal reddito, non dal domicilio. La Confederazione non tassa la sostanza.
Cantone
Ogni cantone ha la propria legge tributaria, con tariffa e deduzioni proprie. Ne risulta l’imposta semplice, che il cantone moltiplica per il proprio moltiplicatore.
Comune
Il comune moltiplica la stessa imposta semplice per il proprio moltiplicatore. L’assemblea o il consiglio comunale lo fissa ogni anno. Da qui nascono le grandi differenze all’interno di un cantone.
Esempio
Se l’imposta semplice è di CHF 5’000 e il moltiplicatore comunale è dell’80 %, pagate CHF 4’000 d’imposta comunale. Al 120 % sono CHF 6’000. Reddito e deduzioni sono uguali, cambia solo il domicilio.
Che cosa il confronto non mostra
Il confronto è un buon riferimento, ma non una fattura fiscale. Tenete conto di questi limiti:
- Deduzioni: usiamo lo stesso reddito imponibile in tutti i cantoni. Le deduzioni però variano da cantone a cantone. I confronti tra cantoni sono quindi un’approssimazione.
- Imposta di culto: non è compresa. A seconda del comune e della confessione si aggiungono alcuni punti percentuali.
- Imposta immobiliare: alcuni cantoni prelevano un’imposta annua sul valore degli immobili. Non è compresa.
- Altri redditi: con un reddito più basso o più alto le distanze cambiano. L’ordine resta in genere simile.
Imposte basse, prezzi alti
Le imposte basse attirano acquirenti. Questo fa salire i prezzi di appartamenti e terreni. A Freienbach, Baar o Kilchberg pagate quindi spesso un prezzo d’acquisto elevato. Sommate imposte e costi dell’abitazione:
- Stimate il risparmio fiscale annuo rispetto a un altro comune.
- Convertite il maggior prezzo d’acquisto in interessi e manutenzione all’anno.
- Confrontate i due importi su dieci-vent’anni.
Il prezzo che potete sostenere è spiegato nella nostra guida alla sostenibilità finanziaria. Fino alla fine del 2028 conta come reddito anche il valore locativo della vostra casa. Che cosa cambia dopo lo spiega la guida al valore locativo.
Usare le cifre su Kantello
Sulla carta Kantello le imposte di ogni comune formano un livello a sé. Potete anche inserire il vostro profilo fiscale. Resta nel vostro browser e non viene salvato. Ogni pagina cantonale indica i tre comuni più convenienti e mostra quante case, appartamenti e terreni sono in vendita.
Domande frequenti
Quale comune ha le imposte più basse della Svizzera?
Per una coppia sposata con due figli, un reddito imponibile di CHF 150’000 e una sostanza di CHF 500’000, è Freienbach nel Cantone di Svitto con CHF 13’935 all’anno (periodo fiscale 2025, senza imposta di culto). Segue Baar nel Cantone di Zugo con CHF 14’700.
Quale cantone ha le imposte più basse?
Svitto e Zugo. In tutti i comuni di questi due cantoni la famiglia tipo paga meno di CHF 21’200. È meno che nel comune più conveniente della maggior parte degli altri cantoni.
Che cos’è il moltiplicatore d’imposta?
Il moltiplicatore è un fattore che cantone e comune fissano ogni anno. Si applica all’imposta semplice calcolata secondo la tariffa cantonale. Un moltiplicatore più alto significa più imposte a parità di reddito.
Il confronto vale anche per il mio reddito?
Solo come riferimento. La classifica dei comuni resta in genere simile con altri redditi, ma le distanze cambiano. Per il vostro caso usate il calcolatore fiscale dell’AFC o il vostro profilo fiscale sulla carta Kantello.
Fonti
Informazione generale, non una consulenza fiscale, giuridica o finanziaria. Senza garanzia.